ลดหย่อนภาษี 2568 ด้วยประกันชีวิตและประกันสุขภาพ — คู่มือฉบับสมบูรณ์

ทำไมประกันชีวิตถึงเป็นเครื่องมือลดหย่อนภาษีที่ดีที่สุด?

สำหรับปีภาษี 2568 กรมสรรพากรให้สิทธิ์ลดหย่อนภาษีจากเบี้ยประกันชีวิตและประกันสุขภาพรวมกันสูงถึง 340,000 บาท — มากกว่าเครื่องมือทางการเงินประเภทอื่นหลายตัว และยังได้ความคุ้มครองชีวิตและสุขภาพเป็นของแถมอีกด้วย

ไม่ว่าคุณจะเป็นมนุษย์เงินเดือนหรือฟรีแลนซ์ คู่มือนี้จะช่วยให้คุณเข้าใจสิทธิ์ทุกประเภท คำนวณภาษีที่ประหยัดได้ และวางแผนใช้สิทธิ์ให้เต็มที่

สิทธิ์ลดหย่อนภาษี 4 ประเภทจากประกัน

ประเภท	วงเงินสูงสุด	เงื่อนไขสำคัญ
เบี้ยประกันชีวิตทั่วไป	100,000 บาท	กรมธรรม์ 10 ปีขึ้นไป เงินคืนระหว่างสัญญาไม่เกิน 20% ของเบี้ยสะสม
เบี้ยประกันสุขภาพ	25,000 บาท	รวมกับเบี้ยประกันชีวิตทั่วไปต้องไม่เกิน 100,000 บาท
เบี้ยประกันบำนาญ	200,000 บาท	ไม่เกิน 15% ของรายได้ รวม RMF/SSF/กบข./PVD ไม่เกิน 500,000 บาท
ประกันสุขภาพพ่อแม่	15,000 บาท	พ่อแม่มีรายได้ไม่เกิน 30,000 บาท/ปี ไม่จำเป็นต้องอยู่ด้วยกัน

หมายเหตุ: เบี้ยประกันชีวิต + ประกันสุขภาพ ใช้วงเงิน 100,000 บาทร่วมกัน แต่ประกันบำนาญ 200,000 บาทเป็นวงเงินแยกต่างหาก

เงื่อนไขที่ต้องรู้ก่อนใช้สิทธิ์

กรมธรรม์ที่ลดหย่อนได้ต้อง:

1. ทำกับบริษัทประกันที่จดทะเบียนในไทย — ประกันต่างประเทศใช้สิทธิ์ไม่ได้
2. กรมธรรม์ประกันชีวิตมีระยะเวลาคุ้มครอง 10 ปีขึ้นไป — ประกันชีวิตแบบ Term 5 ปีใช้สิทธิ์ไม่ได้
3. เงินคืนระหว่างสัญญาไม่เกิน 20% ของเบี้ยสะสม — แผนที่จ่ายเงินคืนมากเกินอาจไม่ได้สิทธิ์
4. ประกันบำนาญต้องจ่ายเงินบำนาญตั้งแต่อายุ 55-85 ปี ต่อเนื่องจนถึงอายุ 85 ปีขึ้นไป

เอกสารที่ต้องใช้:

• หนังสือรับรองการชำระเบี้ยประกัน (ขอจากบริษัทประกัน)
• ใบเสร็จรับเงิน/หลักฐานการชำระเบี้ย
• ในกรณีลดหย่อนประกันสุขภาพพ่อแม่ ต้องมีสำเนาบัตรประชาชนพ่อแม่

ตัวอย่างคำนวณภาษีที่ประหยัดได้ — 3 ระดับเงินเดือน

กรณีที่ 1: เงินเดือน 25,000 บาท (รายได้ 300,000/ปี)

• ฐานภาษี 5% หลังหักค่าใช้จ่ายและค่าลดหย่อนส่วนตัว
• จ่ายเบี้ยประกันชีวิต 30,000 บาท + ประกันสุขภาพ 10,000 บาท
• ประหยัดภาษี: 2,000 บาท/ปี + ได้ความคุ้มครองเต็มที่

กรณีที่ 2: เงินเดือน 50,000 บาท (รายได้ 600,000/ปี)

• ฐานภาษี 10-15%
• จ่ายเบี้ยประกันชีวิต 50,000 + สุขภาพ 25,000 + บำนาญ 90,000 บาท
• ประหยัดภาษี: 16,500 - 24,750 บาท/ปี

กรณีที่ 3: เงินเดือน 100,000 บาท (รายได้ 1,200,000/ปี)

• ฐานภาษี 20-25%
• ใช้สิทธิ์เต็มวงเงิน: ประกันชีวิต 75,000 + สุขภาพ 25,000 + บำนาญ 200,000 + สุขภาพพ่อแม่ 15,000
• ประหยัดภาษี: 63,000 - 78,750 บาท/ปี — คืนทุนจากเบี้ยประกันภายในไม่กี่ปี

ขั้นตอนยื่นภาษีออนไลน์ (e-Filing) สำหรับสิทธิ์ประกัน

1. เข้าเว็บไซต์กรมสรรพากร — rd.go.th เลือก “ยื่นแบบ ภ.ง.ด.90/91”
2. กรอกรายได้และค่าลดหย่อน — เลือกหมวด “เบี้ยประกันชีวิต” และ “เบี้ยประกันสุขภาพ” กรอกจำนวนตามใบรับรอง
3. แนบเอกสาร — อัปโหลดหนังสือรับรองการชำระเบี้ย (กรณีตรวจสอบ)
4. ตรวจสอบและยื่นแบบ — ระบบจะคำนวณภาษีที่ต้องชำระหรือคืนให้อัตโนมัติ
5. รอรับเงินคืนภาษี — โอนเข้าบัญชี PromptPay ภายใน 3-15 วันทำการ

เคล็ดลับ: ยื่นออนไลน์ก่อน 31 มีนาคม ได้รับเงินคืนเร็วกว่ายื่นกระดาษมาก

วางแผนภาษีอย่างชาญฉลาดกับ TISA

ตั้งแต่ปี 2568 ยังมีเครื่องมือลดหย่อนภาษีตัวใหม่อย่าง TISA (บัญชีออมทรัพย์เพื่อลดหย่อนภาษี) ที่ลดหย่อนได้สูงถึง 800,000 บาท สามารถใช้ควบคู่กับสิทธิ์ประกันได้

เปรียบเทียบเครื่องมือลดหย่อนภาษี

เครื่องมือ	วงเงิน	ความเสี่ยง	สภาพคล่อง
ประกันชีวิต	100,000	ต่ำ	ต่ำ (ผูก 10 ปี)
ประกันบำนาญ	200,000	ต่ำ	ต่ำ (ผูกถึงเกษียณ)
SSF	200,000	ปานกลาง-สูง	ต่ำ (ถือ 10 ปี)
RMF	500,000	ปานกลาง-สูง	ต่ำ (ถือถึงอายุ 55)
TISA	800,000	ต่ำ	สูง (ถอนได้ตามเงื่อนไข)

สิ่งที่ประกันชีวิตทำได้ แต่เครื่องมืออื่นทำไม่ได้ คือ ให้ความคุ้มครองชีวิตและสุขภาพ ไปพร้อมกับสิทธิ์ลดหย่อนภาษี ดังนั้นควรเริ่มจากประกันก่อน แล้วค่อยเติมเต็มด้วยเครื่องมืออื่น

เริ่มต้นวางแผนภาษีกับแพนซี่

ยังไม่แน่ใจว่าควรเริ่มจากประกันตัวไหน? ลองทำแบบประเมินความต้องการเพื่อดูแผนที่เหมาะกับคุณ หรือปรึกษาแพนซี่โดยตรง — จะช่วยวิเคราะห์ฐานภาษีและออกแบบแผนประกันที่ช่วยลดหย่อนได้สูงสุดค่ะ

อ่านเพิ่มเติม:

• วางแผนเกษียณ 2568 — ประกันบำนาญลดหย่อนได้อีก 200,000 บาท
• ประกันสุขภาพ 2568 — ทำไมลดหย่อนสุขภาพถึงคุ้มค่า
• ประกันออมเงิน 2568 — ออมเงิน + ลดหย่อนภาษีในตัว

อ้างอิง: กรมสรรพากร — สิทธิประโยชน์ทางภาษี